Проверка контрагентов: что можно узнать с учётом современных технологий

Долгое время при заключении рядовых сделок процесс проверки ограничивался запросом учредительных документов, для подтверждения факта регистрации и наличия полномочий у «подписантов». По настоящему «пощупать» потенциального контрагента могли разве что службы безопасности банков или крупного бизнеса.

Сегодня ситуация изменилась кардинальным образом. Стараниями государства огромное количество закрытых данных перекочевало в публичное поле, и то, что ранее было доступно не всем и за дорого, теперь может получить любой желающий.

ФНС разработала и внедрила весьма полезный сервис - «Прозрачный бизнес».  Пригодится он как для проверки потенциальных контрагентов, так и для самоконтроля.  Позволяет узнать:

- сведения о налоговых нарушениях, штрафах и недоимках;

- сведения о применении специальных налоговых режимов;

- среднесписочную численность сотрудников;

- размер уплаченных налогов и страховых взносов;

- информацию о доходах и расходах.

Совсем недавно ФНС внедрила ещё один сервис - Государственный информационный ресурс бухгалтерской (финансовой) отчётности. С его помощью налогоплательщик может получить баланс интересующего его контрагента,

Соответственно, если по результатам проверки вы установили, что потенциальный подрядчик не имеет строительной техники, в его штате 1 сотрудник, а адрес регистрации очевидно «покупной», но всё же решили заключить с ним договор подряда, не стоит удивляться, что при оспаривании претензий ИФНС относительно предъявленных им (подрядчиком) вычетов по НДС вся проделанная работа по проверке никоим образом не подтвердит проявление должной осмотрительности.